О пресечении деятельности крупнейшей площадки по организации фиктивного налогового вычета по НДС

В результате совместной оперативно-разыскной работы Федеральной службы безопасности, Федеральной налоговой службы, Следственного комитета и Министерства внутренних дел при содействии Генеральной прокуратуры Российской Федерации пресечена деятельность организованной сети, специализировавшейся на незаконном возмещении налога на добавленную стоимость (далее — НДС) с использованием фиктивного документооборота.

Установлено, что в период с 2023 по 2025 год услугами данной площадки воспользовались более 37 тыс. предприятий реального сектора экономики, включая организации в сфере строительства, топливной торговли, клининга и мерчандайзинга. Общая сумма фиктивных налоговых вычетов по НДС, заявленных через подконтрольные юридические лица, превысила 1,2 трлн рублей, что является беспрецедентным показателем для аналогичных уголовных дел.

В рамках расследования выявлено порядка 4,8 тыс. фирм-однодневок, через которые оформлялись мнимые сделки по поставке товаров, работ или услуг. Документальное сопровождение таких операций создавало для компаний-покупателей формальные основания для неправомерного уменьшения обязательств по НДС при фактическом отсутствии хозяйственной деятельности.

Особенностью данной схемы являлось использование номинальных руководителей, зарегистрированных в одном из субъектов Приволжского федерального округа. В ходе следственных действий установлено, что не менее 190 подконтрольных юридических лиц в качестве руководителей имели 100 лиц, одновременно получавших официальный доход в исправительной колонии.

География деятельности преступной сети охватывала Москву, Санкт-Петербург, Пермский край, Белгородскую область и ряд других регионов. В настоящее время проводятся обыски в офисах бухгалтерского и консалтингового обслуживания, центрах сертификации, а также по местам жительства предполагаемых организаторов. Возбуждено уголовное дело. Санкции за организацию подобных схем (ст. 173.3 УК РФ, введена в декабре 2024 г.) предусматривают лишение свободы на срок до семи лет.

По оценкам экспертов, с учетом начисления пеней и штрафов (в том числе 40-процентных за умышленное нарушение) итоговая сумма доначислений в бюджет может составить порядка 2,5 трлн рублей. Расследование продолжается, решается вопрос о привлечении к ответственности всех выгодоприобретателей схемы.