Банкротство делового партнера может негативно отразиться на финансовых показателях компании, но и его можно заранее распознать. Рассказываем о пяти ярких признаках, которые помогу сделать своевременные выводы.

Антироссийские санкции, повышенная ключевая ставка, сложная экономическая обстановка — факторы, которые могут стать основаниями для банкротства многих компаний. И даже полугодовой банкротный мораторий может не спасти от волны отложенных банкротств этой осенью.

В сложившейся ситуации перед заключением сделок с контрагентами следует анализировать возможные финансовые риски, в том числе — банкротство контрагента. Банкротство делового партнера может негативно отразиться на финансовых показателях компании даже при отсутствии неисполненных денежных обязательств.

Рассказываем, как спрогнозировать возможное банкротство контрагента.

Зачем проверять контрагента на банкротство

При заключении сделок с деловыми партнерами компании должны проявлять должную осмотрительность, чтобы впоследствии не получить штрафы от налоговой.

Для защиты бизнеса следует проводить комплексную проверку контрагента: анализ факторов риска, выявление признаков фирмы-однодневки, оценка судебных дел и прогноз возможного банкротства. Отсутствие факторов риска не означает, что финансовые показатели фирмы в пределах нормы, и она не собирается банкротиться.

Основные риски при заключении договора с банкротом:

• потеря денег или имущества вследствие неисполнения обязательств должником;
• оспаривание заключенных с должником сделок.

При проверке контрагента на банкротство следует анализировать сразу несколько источников информации. Для экономии времени и получения полных данных о деятельности контрагента используйте онлайн-сервисы по проверке контрагентов.

Анализ основных показателей компании на примере сервиса Casebook

Высокая исковая нагрузка

Судебные дела — один из способов оценить благонадежность контрагента и сделать прогноз относительно возможного банкротства.

На что обратить внимание при анализе судебных дел:

• ежегодное увеличение исковой нагрузки — может свидетельствовать о наличии финансовых проблем, неисполненных обязательств, конфликтов с налоговыми органами;
• частое выступление в качестве ответчика — возможно, компания не исполняет свои договорные обязательства;
• большое количество удовлетворенных исков о неисполнении обязательств — признак возможного банкротства компании;
• наличие споров с государственными органами — если контрагент часто судится с таможенными или налоговыми органами, то вы рискуете стать участником судебных разбирательств;
• наличие заявления о признании должника банкротом — свидетельствует о начале процедуры банкротства в отношении контрагента.

Пример увеличения исковой нагрузки компании

Данные представлены сервисом по проверке контрагентов Casebook

Где можно посмотреть судебные дела контрагента:

• КАД (Картотека арбитражных дел) — полная база арбитражных дел. В картотеке можно найти все судебные акты по делу, а также посмотреть даты заседаний или количество инстанций.
• ГАС «Правосудие», официальные сайты судов — базы с судебными актами судов общей юрисдикции. В настоящее время отсутствует единая и полная база всех решений СОЮ, поэтому для проверки вам могут понадобиться сразу несколько источников.
• Электронные сервисы по проверке контрагентов. Например, в сервисе Casebook вы сможете не только найти судебные дела, но также оценить арбитражную нагрузку или судебную успешность компании.

Уведомление о намерении обратиться с заявлением о банкротстве на Федресурсе

Перед обращением в суд кредитор должен опубликовать уведомление о намерении обратиться в суд на Федресурсе не менее, чем за 15 дней до подачи заявления.

Уведомления теряют силу через 30 дней и не дают гарантии, что будет инициирована процедура банкротства.

Обратите внимание, что государственные органы (например, ФНС) не обязаны публиковать соответствующие уведомления.

Даже при отсутствии дальнейшего процесса банкротства опубликование уведомления в отношении вашего контрагента — повод задуматься о его благонадежности.

Наличие исполнительных производств

Исполнительное производство — еще один способ проверить контрагента на возможное банкротство. Наличие у компании исполнительных производств можно проверить на сайте ФССП.

Если вы нашли у контрагента открытые исполнительные производства, то не стоит сразу отказываться от сотрудничества. Сначала проанализируете долги по исполнительным делам.

1. Основания для возбуждения исполнительного дела. Штрафы за нарушение ПДД едва ли будут свидетельствовать о неблагонадежности контрагента. Но наличие исполнительных производств по неисполненным договорным обязательствам — повод задуматься о добросовестности контрагента.
2. Сумма задолженности — минимум 300 тысяч рублей, срок задолженности по выплатам составляет более 3 месяцев. Такие показатели — признаки скорого банкротства контрагента.
3. Количество исполнительных производств. Если у компании несколько закрытых исполнительных производств на незначительные суммы, то это не говорит о неблагонадежности контрагента.

Ухудшение финансовых показателей

Рост кредиторской и дебиторской задолженности, превышение расходов над доходами, уменьшение ликвидных средств — признаки, свидетельствующие об ухудшении финансового состояния контрагента.

График финансового состояния компании на примере Casebook

Своевременная проверка бухгалтерской и финансовой отчетности компании поможет оценить вероятность банкротства контрагента.

Основные источники для финансового анализа контрагента:

• бухгалтерский отчет;
• отчет о финансовых результатах;
• отчет о движении денежных средств;
• отчет об изменении капитала.

Посмотреть бухгалтерский отчет контрагента можно на сайте Государственного информационного ресурса бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Наличие задолженностей по налогам

Обратиться в суд с заявлением о признании должника банкрота могут как контрагенты компании, ее работники, так и государственные органы, в том числе — налоговая.

ФНС может подать заявление в суд при соблюдении трех условий:

• задолженность компании по налогам — 300 тысяч рублей;
• просрочка по оплате — три месяца;
• истечение 30 дней с даты принятия решения о взыскании задолженности за счет денежных средств или иного имущества должника.

Если вы увидели на сервисе задолженность по уплате налогов контрагентом, то это также может быть признаком возможного банкротства.

По материалам: Деловой мир